ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА
ПРИКАЗ
от 22 декабря 2010 г. № 132
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ, ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
И ОТРАЖЕНИЯ НА НИХ ОПЕРАЦИЙ В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ
ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА
В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьями 23 и 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:
1. Утвердить Порядок
открытия, ведения лицевых счетов и отражения на них операций в департаменте финансов Ямало-Ненецкого автономного округа согласно приложению к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу:
- приказ департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа от 28 декабря 2007 года № 101 "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов получателей средств окружного бюджета";
- пункт 2 приказа департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа от 19 января 2009 года № 2 "О внесении изменений в некоторые приказы департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа".
3. Управлению информационных систем и технологических инноваций департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа (Аркания Л.Р.) осуществить техническое и программное обеспечение реализации в департаменте финансов Ямало-Ненецкого автономного округа настоящего приказа.
4. Административно-правовому управлению департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа (Завадская Г.А.) направить настоящий приказ для опубликования и включения в реестр приказов центральных исполнительных органов государственной власти Ямало-Ненецкого автономного округа, имеющих нормативный характер, в установленном порядке.
5. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.
6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя директора департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа, начальника управления казначейства Аксенову В.П.
Заместитель Губернатора,
директор департамента финансов
автономного округа
А.П.СВИНЦОВА
Приложение
к приказу департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 22.12.2010 № 132
ПОРЯДОК
ОТКРЫТИЯ, ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ И ОТРАЖЕНИЯ НА НИХ ОПЕРАЦИЙ
В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьями 23 и 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливает порядок открытия, ведения лицевых счетов и отражения на них операций в департаменте финансов Ямало-Ненецкого автономного округа (далее - департамент финансов) для учета операций получателей средств окружного бюджета, государственных бюджетных и автономных учреждений Ямало-Ненецкого автономного округа (далее вместе - клиенты).
1.2. Для открытия и ведения лицевых счетов получателей средств окружного бюджета департаментом финансов открывается лицевой счет в Управлении Федерального казначейства по Ямало-Ненецкому автономному округу.
1.3. Для открытия и ведения лицевых счетов государственных бюджетных и автономных учреждений Ямало-Ненецкого автономного округа департаментом финансов открывается счет в учреждении Центрального банка Российской Федерации.
1.4. Для осуществления функций по обеспечению наличными деньгами клиентов и по взносу ими наличных денежных средств департамент финансов открывает счета в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях.
1.5. Департамент финансов осуществляет платежи от имени и по поручению клиентов с отражением произведенных операций на соответствующих лицевых счетах.
1.6. Операции по осуществлению кассового расхода с лицевых счетов получателей средств окружного бюджета являются объектами бюджетного учета исполнения окружного бюджета по расходам. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании платежных документов. Учет операций по исполнению расходов окружного бюджета на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации, а также дополнительной классификации расходов окружного бюджета, используемой департаментом финансов.
1.7. Правила электронного документооборота между департаментом финансов и клиентами регламентируются нормативными правовыми актами Российской Федерации и Ямало-Ненецкого автономного округа, а также приказами департамента финансов. Документ на бумажном носителе не представляется в случае его представления в электронном виде с электронной цифровой подписью.
2. Виды лицевых счетов. Порядок открытия, закрытия
лицевых счетов и выдачи чековых книжек
(руб.)
┌─────┬────────────┬─────────────────┬───────────┬───────────┬────────────┐
│№ оп.│ Счет │Корреспондирующий│№ документа│ Кассовые │ Кассовые │
│ │ │ счет │ │поступления│ выплаты │
├─────┼────────────┼─────────────────┼───────────┼───────────┼────────────┤
│ │ │ │ │ │ │
├─────┼────────────┼─────────────────┼───────────┼───────────┼────────────┤
│ │ │ │ │ │ │
├─────┼────────────┼─────────────────┼───────────┼───────────┼────────────┤
│ │ │ │ │ │ │
├─────┴────────────┴─────────────────┴───────────┼───────────┼────────────┤
│Итого │ │ │
└────────────────────────────────────────────────┴───────────┴────────────┘
Остаток средств на конец дня: ________________
Исполнитель ____________________________________
(Ф.И.О.)
Приложение № 12
к Порядку открытия, ведения лицевых счетов и
отражения на них операций в департаменте финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа, утвержденному
приказом департамента финансов Ямало-Ненецкого
автономного округа от 22 декабря 2010 г. № 132
РЕШЕНИЕ
о возврате денежных средств
от _____________ 201___ г.
Денежные средства в сумме ______ руб., поступившие на счет департамента
финансов № ______________________, открытый в учреждении Центрального банка
Российской Федерации для учета операций государственных бюджетных и
автономных учреждений Ямало-Ненецкого автономного округа от (наименование
отправителя) _______________________________________________, по платежному
поручению № _______ от _____________ 201___ г., вернуть отправителю в связи
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Заместитель директора департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
начальник управления казначейства ________________________
